Accounts：理財規劃的第一步 – 先秤秤自己有幾兩重！

當了幾個月的宅男，終於有了一些積蓄，前一陣子申辦了網路銀行，開始執行我的個人理財規劃。剛開始先選擇一些風險較低、較適合像小弟這種初學者玩的投資標的，例如：基金、外幣… 等。剛開始接觸投資，感覺蠻興奮的，既期待又怕受傷害的感覺… 呵呵～ 因此，小弟打算將這幾個月來的一些研究心得以及一些經驗記錄下來，分享給所有朋友，也請各位先進不吝指教。 ^^

其實，在去年的時候，小弟就已經開始考慮將來的積蓄該如何規劃運用，也曾經和許多朋友討論過，很感謝大家給小弟許多建議，讓小弟對於現實面有所認識。在這裡整理一下和大家討論的心得：小弟認為啊，在開始進行投資前，要先對自己的財務狀況有所了解，先掌握一般的開銷狀況，然後再開始分配運用資金：日常生活的開銷有多少，又有多少閒置資金可以用來進行投資… 等等。

因此，小弟認為：個人理財規劃的第一步 – 應該是先秤秤自己有幾兩重！先試著使用一些工具（諸如記帳本、財務規劃的軟體…）來幫助自己分析平常的財務狀況以及平時的各種資金流向。市面上有許多好用的記帳軟體可供利用，有興趣的朋友可以到 Version Tracker 搜尋相關關鍵字找一些相關的軟體來玩玩。而小弟試玩了幾種記帳軟體之後，小弟發現了一套蠻不錯的財務規劃軟體： Accounts ，推薦給大家，這套軟體使用起來很直觀，很符合小弟之前上會計課的時候所學的觀念。

Accounts 的使用方式很符合小弟所認識的會計觀念，有以下之特點：

1. 採用複式簿記（Double Entry Bookkeeping）。其他的記帳軟體大多只針對現金科目在做記錄與分析，雖然這對個人使用者而言，已經足夠，但是身為一個專業的會計人員，還是玩複式簿記的系統比較優喔～ ^^ 而且也可以使我大致瞭解一下小型企業簿記的方式與情況。
2. 可以自建各種科目，包含資產（ Assets ）、負債（ Liability ）、股東權益（ Shareholders’ Equity ）、收入（ Revenue ）與費用（ Expense ）。畢竟這是小弟用來記錄個人財務狀況用的軟體，科目一定要自己取一個好記得名字啊！^^
3. 流程導向的操作界面，從 Account >> Transaction >> Ledger >> Recondile >> Report 。整個系統的流程很直觀，只要對初級會計學有一些認識，瞭解複式簿記的運作方式，操作起來都不會有太大的問題。

當然 Accounts 還是有一些缺點，例如：

1. 沒有 Online Checking（殘念阿！），國外有許多的記帳軟體已經有提供 Online Checking 的服務，但是這些軟體所合作的往來銀行，在台灣似乎沒有提供這些服務，也就是說在台彎這項服務有跟沒有一樣。＠＠
2. 缺乏美美的分析圖表，例如一些好用的圓餅圖或長條圖… 等等，畢竟圖形化的報表還是比較容易讓人一目瞭然說。^^

以下，小弟將 Accounts 的系統界面貼出來讓大家參考一下：

附註：畫面上的資料是系統提供的 Personal Demo 版本中的資料。

用這套記帳軟體來記錄我的資金流向好一陣子了，最後，分享一下小弟的使用心得，以及分析了這幾個月以來的損益表與資產負債表之後，所發現的幾個驚人的現象：

1. 首先，在開始建構我的各項科目的 Opening Balance 時，發現了一個令我羞愧的事實！因為在沒有”發行債卷”的情況下，小弟所有的資產幾乎都是來自於… “股東權益”，也就是我的父母親的投入資本… 搞完 Opening Balance 之後，只有一個感想：將來我一定要好好孝順父母。呵呵^^
2. 由於每筆花費小弟都必須要判斷該是要認列”資產”還是要當作”當期費用”，因此，這使得小弟開始對於每筆支出精打細算，非必要的開銷，都必須要經過一個判斷：這項開銷”是否具有未來經濟效益”。哈，有夠學以致用吧！
3. 最後，在資產負債表中股東權益的部份還有一項重點，那就是這二十幾年來的”保留盈餘”（ Retained Earnings ）實在是少得可憐。＠＠ 而這研究所期間一直到現在，雖然還是有一些微薄的收入，但是各期的損益表還是呈現滿江紅的狀態。這也使小弟開始了解開源節流的重要性。

呵呵，以上… 是小弟在開始進行投資前，所做的一些準備的心得感想。^^

後記：本來也想將這套記帳軟體推薦給我父親和妹妹使用的，但是，想想… 如果是這樣的話，那我不是每期都要編一份”合併報表”了嗎！？哈^^